一、现金日记账表格概述
现金日记账是一个以现金交易为背景的会计记录形式，用来记录日常现金收支的核心表格。按照传统财会思维，它主要分为借贷双编码，即借方和贷方四栏记账，其中各项内容分别是日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额以及余额。
二、现金日记账表格内容
1、日期
日期作为现金日账表格的一个组成部分，用于记录账务交易日期，一般月初以及季末，缺失时间时需要重新补录才能形成完整的凭证。
2、凭证号
凭证号即财务系统中的凭证号，用于记录日常现金收支的发生的记账凭证的凭证号。
3、摘要
摘要是现金日账表格的另一个组成部分，用于描述日常现金收支的记账动作，帮助记录者清楚记录日常现金收支流水。
4、借方金额
借方金额是现金日账表格的一个组成部分，用于记录以货币表示的支出项。
5、贷方金额
贷方金额是现金日账表格的一个组成部分，用于记录以货币表示的收入项。
6、余额
余额是现金日账表格中的必要项，每一天的总收入减去总支出之后的剩余的现金的情况，用于确定下一天的余额。
三、现金日账表格作用
1、有效记录现金收入和支出状况，以便后续录入会计分录，形成完整的财务会计流程。
2、把握支出范围，包括工资、购物、差旅、建设等，并准确记录发生额，结合账户流水，实现对现金收支情况整体可控。
3、有效地管理经费支出，符合政府和财政部门或者企业自身的财务标准，强化企业内财务制度。
4、有效掌握日常收入支出情况，规避风险，形成良好的信息交割环节，做到财务细化管理精细化。
5、有利于对账务的合法保密和及时审批，确保支出的正确性、合法性。
四、现金日账表格的注意事项
1、现金日账表格中填写的所有空格都必须有完整的内容，不能遗漏和空缺，以确保记账准确性。
2、应严格按照借方-贷方原则，以日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额依次进行录入，以达到财务准确性的要求。
3、在进行记账时，要特别注意日期的记录，凭证号的检查，摘要的准确性，以及借方、贷方的金额确认。
4、在记账结束时，检查所有的空格是否记录，并确认余额是否正确，并及时存档。
（一）现金日记账表格的概念
现金日记账表格即现金日记账，是企业为记录全部现金收支而设置的现金记录账，是公司现金收支最常用的记帐账户。现金日记账表格主要用于记录公司现金收支明细，以便于更好的管理公司现金资金。
（二）现金日记账表格的优点
现金日记账表格能够使企业快速、准确的记录全部的现金及现金等价物的收支明细，可以让工作人员及时清楚的了解公司的现金流状况，因此能有效的阻止公司现金资金出现损失，及时发现造成财务损失的原因，从而有利于企业财务管理质量的提高。
（三）现金日记账表格的结构
现金日记账表格一般由十几个栏目组成，具体包括日期、摘要、经手人、收入金额、支出金额、余额、备注等信息。日期栏：书写日期，摘要栏：记录现金的具体收支事项；经手人栏：记录收支事项的经办人；收入金额栏：填写现金本次收入的金额，支出金额栏：填写本次支出的金额，余额栏： 核实现金余额，备注栏：用来填写本次收支的备注信息。
（四）现金日记账表格的使用
现金日记账表格一般由会计或现金管理人员统一管理，在每次现金收入支出时均需要务必按照结构记录在现金日记账表格中，记录清晰、完整，以便后期复核、反思及对账之用。
